简介 广州农商银行拟亏3.4亿甩百亿包袱，谁来接手,信托,湘财,不良贷款,郑州银行,不良资产,广州农商银行,广州农村商业银行
郑州银行之后，上市银行又现百亿资产转让，这次是在港上市的广州农商银行抖音充值。湘财Plus注意到，广州农商银行转让的资产主要为房地产业、批发零售业等行业的贷款，账面价值为103.40亿元，拟转让价格为100亿元，预计交易产生税前亏损3.4亿元。截至目前，交易的对手方尚未公布。
百亿资产包含38.41亿不良贷款 预计产生亏损3.4亿
截至2024年三季度末，这笔拟转让资产债权金额为145.92亿元，其中发放贷款及垫款本金118.61亿元、利息26.72亿元，代垫司法费用0.59亿元。考虑已计提的资产减值准备等因素，拟转让资产账面价值为103.40亿元。
据广州农商银行公告披露，拟转让资产主要为涉及房地产业、批发零售业等行业的贷款及垫款。按照逾期情况分类，逾期3年以上0元，逾期1年以上14.23亿元，占比12%，逾期90天以上38.41亿元，占比32.38%；按照风险分类，关注类80.2亿元、次级类24.17亿元、可疑类6.44亿元、损失类7.8亿元，分别占比67.61%、20.38%、5.43%、6.58%。
△广州农商银行公告。
按照商业银行贷款五级分类制度，次级类、可疑类、损失类贷款归为不良贷款，这意味着上述广州农商银行拟转让的资产包括38.41亿元不良贷款，占比32.39%。
考虑拟转让资产的账面价值、流动性、现行市场折扣率等因素，广州农商银行初步估计以100亿元的价格转让。该行表示，该转让价格考虑了债务人及担保人现金流情况、资产对应抵押物类型、抵押物价格，以及市场需求、转让条件、转让时限等方面因素。
截至目前，上述资产的购买方尚未确认。按照账面价值计算，广州农商银行的这笔交易预计税前亏损3.4亿元。
上述交易顺利完成后，获得的100亿元资金将用于广州农商银行一般性运营。该行表示，此次交易将有效降低不良贷款率和拨备计提额，提升风险抵御能力，提高经营效率与盈利能力，同时优化业务结构和资产质量，为实现整体稳定运营及长期发展奠定基础。
房地产业不良贷款余额占比超3成 不良率降至5.59%
据信息披露报告，截至2024年三季度末，广州农商银行集团口径下资产总额为1.37万亿元，负债总额为1.27万亿元。2024年1-9月，该行集团口径下实现营业收入112.86亿元，实现净利润21.19亿元，同比下降23.38%。
△广州农商银行。
另据广州农商银行2024中期报告，该行持续加大风险化解和不良处置力度，截至2024年6月末，该行集团不良贷款率1.87%，与年初持平。
其中，该行房地产业不良贷款余额29.67亿元，占公司不良贷款余额的31.40%，不良贷款率为5.59%，较年初下降0.35个百分点，在所有行业中不良率最高；批发及零售业紧随房地产业之后，不良贷款余额为25.73亿元，占比27.23%，不良贷款率为5.23%，较年初下降0.42个百分点。
湘财Plus注意到，广州农商银行2024年多次收到监管罚单，其中涉及因贷款问题的包括：
1月，海珠支行因贷后管理严重违反审慎经营规则，被罚款40万元；
2月，总行因以自营资金向“四证不全”固定资产项目提供融资、同业业务严重违反审慎经营规则、向“四证不全”固定资产项目发放贷款、贷后管理不尽职等12项违法违规问题被罚款800万元；横琴粤港澳深度合作区分行以自营资金向“四证不全”固定资产项目提供融资被罚款45万元；番禺支行、冼村支行、华夏支行向“四证不全”固定资产项目发放贷款、贷后管理不尽职，分别被罚款115万元、40万元、45万元；白云支行并购贷款业务严重违反审慎经营规则，被罚款60万元；
9月，绿色金融改革创新试验区花都分行因贷款风险分类不准确，罚款45万元。
郑州银行此前向本地AMC转让资产 价格也是100亿元
这是2024年下半年，上市银行中第二笔百亿资产转让。此前10月，郑州银行向中原资产管理有限公司出售账面价值约为150.11亿元的信贷资产及其他资产，转让价格也是100亿元，其中50亿元以现金支付，50亿元以信托受益权方式支付。（回顾：郑州银行甩不良包袱，国资花100亿接手）
△郑州银行。
据湘财Plus此前文章，郑州银行转让的资产包括发放贷款及垫款本金95.31亿元、金融投资本金43.80亿元，其中包括信托计划本金41.24亿元，资管计划2.56亿元。这笔资产剔除已计提减值准备的主债权净额约为100.19亿元，转让产生的亏损额为0.19亿元。
湘财Plus注意到，郑州银行曾在公告中提及，上述转让资产是低效益资产，借款人还款能力已出现问题，蕴藏风险隐患，预计资产质量可能继续恶化，即使执行担保或采取必要法律程序后，预期也将会产生损失。
年末临近，预计不少银行将加快不良资产处置的步伐。
统筹/新湘财撰文/湘财Plus
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